實控人違規(guī)占用公司巨款對外隱瞞11個月，最近，這宗涉及三圣股份的事被揭開“蓋子”。
證監(jiān)部門初步核實的信息顯示，三圣股份通過預付款方式向供應商劃出資金，再由公司指令供應商將款項轉至實控人潘先文控制的公司賬戶。
本以為利用原材料上漲作為掩護，沒想到賬面預付款突增引起監(jiān)管層注意，幾經(jīng)問詢，公司才承認已劃出資金4.49億元。
截至目前，尚有3.63億元須在本月底歸還給公司，潘先文已著手通過賣房等方式籌集資金，等待他的還有來自監(jiān)管部門的嚴肅問責。
違規(guī)占用4億巨款
從2018年5月開始，三圣股份就對外隱瞞以預付款方式向部分供應商劃出資金，再由與供應商按公司指令劃轉至公司控股股東、實控人潘先文控制的重慶青峰健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司賬戶。這種情況持續(xù)到當年12月。
經(jīng)證監(jiān)部門查實，公司共劃出資金4.49億元，已構成關聯(lián)交易及關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用。
然而，長達8個月的連續(xù)劃轉巨額資金的舉動，公司沒有披露任何信息。
2018年三季報期末，當期預付款余額為1.97億元，同比增長580.69%，預付款增長異常，實控人潘先文及青峰健康違規(guī)占用公司巨額資金的“蓋子”被揭開。
今年1月31日，深交所就此發(fā)函向公司問詢，公司回復稱，預付款突增主要是為了降低采購成本，增大了預付款比例。
公司大部分收入來源于商品混凝土為主的建材行業(yè)，且集中于重慶地區(qū)，受2018年下半年原材料采購價格均同比上漲50%以上影響，甄選部分優(yōu)質供應商及調整預付額度，公司的解釋似乎可以理解。
但這并未打消監(jiān)管層的質疑，3月28日，深交所再發(fā)《問詢函》，要求公司說明2018年預付款相關交易進展是否符合商業(yè)實質及是否符合商業(yè)慣例。
公司在回復中首次承認，部分公司供應商自2018年下半年劃付資金至青峰健康賬戶約3.63億元。不過，供應商究竟接受公司里誰的指令劃走資金只字未提。
3月30日公司再發(fā)公告，稱公司不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或其他嚴重損害證券市場秩序的重大違法行為，不觸及重大違法強制退市情形。
4月9日，證監(jiān)會重慶監(jiān)管局出具《行政監(jiān)管措施決定書》，認定公司通過供應商劃出資金共4.49億元，仍有3.63億元尚未歸還。
巨款如何償還？
按照證監(jiān)部門要求，上述3.63億元須在4月30日之前連本帶息歸還給上市公司。
公司披露，為及時歸還巨款，青峰健康及潘先文正在處置相關資產(chǎn)，采用包括但不限于將擁有的土地使用權轉讓、資產(chǎn)重組、合法借款、尋求政府支持等多種方式籌集資金。
潘先文似乎早有預料，2月27日，潘先文擬將通過重慶碚圣醫(yī)藥和重慶晟恭商業(yè)間接持有的17項辦公用房出售給公司，作價1.96億元。
上述17項交易標的位于重慶市北碚區(qū)云漢大道99號和85號，房屋建筑面積2.74萬平方米，共有宗地面積4.96萬平方米，土地使用權期限止于2052年5月。
此前，上述辦公用房系上市公司租賃使用。
開元資產(chǎn)評估報告顯示，上述房產(chǎn)市場價值評估值1.83億元。同處于高新園區(qū)的某健康科技城寫字樓最近成交均價每平米7500元、同處于兩江新區(qū)范圍內中央公園附近寫字樓最近成交均價每平米1.35萬元，潘先文持有的房產(chǎn)成交均價每平方米約7155元，遠低于市場成交價格。
斑馬消費發(fā)現(xiàn)，青峰健康和公司資金往來并非只在2018年，2017年報顯示，當年公司收到青峰健康往來款1.82億元。
企查查顯示，青峰健康于2014年12月成立，注冊資本1億元，主營業(yè)務為養(yǎng)老服務、生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光、房地產(chǎn)及養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投資等，潘先文和妻子周廷娥各持有公司95%、5%的股權。
記者梳理發(fā)現(xiàn)，2017年以來，潘先文一直處于缺錢狀態(tài)。
2017年5月23日公告顯示，潘先文質押所持公司股權比例高達94.56%；企查查顯示，2018年11月19日，青峰健康出質股權數(shù)額15246萬元給靈寶金源控股。
截止2019年4月2日，潘先文、周廷娥及其子潘呈恭合計持有公司股權63.48%，合計質押所持股權比例53.55%。
4月10日，聯(lián)合評級機構決定將公司主體長期信用等級列入評級觀察名單，將評估對“17三圣債“的債項信用等級所產(chǎn)生的影響。
潘、周兩大家族控盤
三圣股份主營業(yè)務主要有兩項，一個是建材化工板塊，主要產(chǎn)品是商品混凝土和減水劑等，另一項是醫(yī)藥制造業(yè)務。
公司主要收入靠建材化工業(yè)務，2017年報顯示，來自建材化工業(yè)務收入占比公司營收的83.31%。
2018年業(yè)績快報顯示，公司全年實現(xiàn)營業(yè)收入28.65億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤1.16億元，同比分別增長50.61%和-35.69%。
這家公司是典型的家族企業(yè)，除了潘先文、周廷娥及其子潘呈恭合計持有公司股權63.48%之外，潘先文之弟潘先東持股0.63%、周廷娥之弟周廷國持股0.63%，潘、周兩大家族合計持有公司股份比例為64.74%。
潘先文的投資版圖不僅停留在建材、醫(yī)藥領域，企查查顯示，潘先文控股25家企業(yè)，涉及制造業(yè)、房地產(chǎn)、租賃和商務服務業(yè)等行業(yè)，投資地區(qū)與涉及重慶、河南、湖北和浙江等省，并已在埃塞俄比亞投資興建建材、醫(yī)藥企業(yè)。
除此之外，潘先文頗對礦產(chǎn)和房地產(chǎn)感興趣，不僅在重慶當?shù)負碛惺嗟V、煤礦，還在河南、湖北兩地參與開發(fā)銅業(yè)和地產(chǎn)。
2011年，潘先文與河南靈寶市當?shù)貒Y合資成立靈寶金源朝輝銅業(yè)，注冊資本3.96億元，潘先文通過青峰健康持有公司股權70%。
2012年，潘先文、周廷娥夫婦在湖北利川設立新嘉華投資公司，開發(fā)有名為湖濱小鎮(zhèn)的旅游地產(chǎn)項目。
